Rozliczenie podatku po powrocie z Holandii do Polski – o czym pamiętać

Powrót z emigracji zarobkowej to dla wielu Polaków duże wydarzenie. Oprócz pakowania rzeczy i planowania życia w kraju, trzeba również pamiętać o kwestiach podatkowych. Jeśli pracowałeś w Holandii i wracasz do Polski, obowiązuje Cię rozliczenie podatku po wyjeździe. Brak odpowiedniego zgłoszenia może oznaczać kłopoty z urzędem skarbowym zarówno w Holandii, jak i w Polsce. W tym artykule wyjaśnimy, na czym polega zwrot podatku po wyjeździe z Holandii, jakie dokumenty są potrzebne i w jaki sposób uniknąć podwójnego opodatkowania.

Obowiązki podatkowe w Holandii po wyjeździe: M-form (M-biljet)

Holenderski system podatkowy wymaga, aby osoby wyjeżdżające z kraju złożyły tzw. M-form (M-biljet). Jest to specjalna deklaracja podatkowa dla osób, które tylko część roku podatkowego spędziły w Holandii. Dzięki niej urząd podatkowy, czyli Belastingdienst, może prawidłowo obliczyć należny podatek lub przyznać nadpłatę.W praktyce oznacza to, że jeśli w Holandii pracowałeś kilka miesięcy, a następnie wróciłeś do Polski, musisz rozliczyć się za ten okres. Dobra wiadomość jest taka, że bardzo często takie rozliczenie kończy się zwrotem podatku, ponieważ pracownicy sezonowi czy tymczasowi płacą w ciągu roku więcej zaliczek, niż faktycznie powinni.

Zwrot podatku po wyjeździe z Holandii: jak to działa?

Ogólnie o tym, komu należy się zwrot i kiedy trzeba dopłacić, piszemy w artykule Zwrot podatku z Holandii: kiedy się należy, a kiedy dopłata.

Wielu Polaków po powrocie do kraju interesuje przede wszystkim zwrot podatku z Holandii. Cała procedura polega na złożeniu odpowiednich dokumentów w Belastingdienst. Potrzebne będą między innymi:

• Jaaropgave (roczne zestawienie dochodów od pracodawcy)
• Kopia umowy o pracę
• Dokumenty potwierdzające okres pobytu w Holandii
  

Na podstawie tych danych holenderski urząd skarbowy ustala, czy pracownik zapłacił zbyt wysoki podatek i czy należy mu się zwrot. Wysokość zwrotu zależy od wielu czynników, m.in. od okresu zatrudnienia, wysokości zarobków czy zastosowanych ulg podatkowych.

Warto pamiętać, że wniosek o zwrot podatku można składać nawet do pięciu lat wstecz. Oznacza to, że jeśli ktoś nie rozliczył się od razu po powrocie, wciąż ma szansę odzyskać należne pieniądze.

Dokumenty i dokumentacja medyczna przed powrotem z Holandii do Polski

Papiery najłatwiej załatwić, dopóki jeszcze mieszkasz w Holandii. Po wyjeździe pracodawca, gmina i lekarz są daleko, a na odpowiedź trzeba czekać. Zanim spakujesz walizki, przejdź przez poniższą listę.

Co zebrać i co załatwić przed wyjazdem

• Jaaropgaaf (jaaropgave) i loonstroki. Poproś pracodawcę o roczne zestawienie dochodów i zachowaj wszystkie paski wypłaty. Za rok wyjazdu jaaropgaaf wystawia się zwykle po zakończeniu roku, więc zostaw pracodawcy aktualny adres e-mail.
• Umowa o pracę. Zachowaj kopię umowy oraz dokument potwierdzający zakończenie zatrudnienia, jeśli go dostaniesz.
• Wyrejestrowanie z BRP (uitschrijving). Wyjazd z Holandii zgłasza się w gminie. Zasady, w tym to, od jakiego okresu pobytu za granicą jest to wymagane, sprawdź na stronie swojej gminy. Zachowaj potwierdzenie wyrejestrowania, bo urzędy mogą o nie pytać.
• Ubezpieczenie zdrowotne (zorgverzekering). Zakończ polisę u ubezpieczyciela i poproś o potwierdzenie daty zakończenia. Warunki zależą od polisy, więc zajmij się tym z wyprzedzeniem.
• Toeslagen. Jeśli pobierasz zorgtoeslag, huurtoeslag lub inny dodatek, zgłoś zmianę sytuacji w Dienst Toeslagen. Inaczej możesz dostawać zaliczki, do których nie masz już prawa, a potem trzeba je zwracać.
• Konto bankowe. Nie zamykaj holenderskiego rachunku za wcześnie. Może jeszcze przyjść zwrot podatku albo inna wpłata z urzędu. Ustal wcześniej, na jaki rachunek ma trafić zwrot.
• BSN i DigiD. Zapisz swój numer BSN i upewnij się, że DigiD działa. Przyda się przy późniejszym zeznaniu podatkowym. Jeśli zmieniasz numer telefonu lub adres e-mail, zaktualizuj te dane w DigiD.
• M-formulier (M-biljet) za rok wyjazdu. To zeznanie dla osób, które mieszkały w Holandii tylko część roku. Dokumenty z tej listy są potrzebne do jego przygotowania.

Dokumentacja medyczna z Holandii

Polski lekarz będzie wiedzieć o Twoim zdrowiu tyle, ile mu przekażesz. Dlatego poproś holenderskiego lekarza rodzinnego (huisarts) o kopie dokumentów, zanim wyjedziesz. Masz prawo poprosić o kopię swojej dokumentacji, ale przygotowanie jej zajmuje gabinetowi czas, więc nie zostawiaj tego na ostatni dzień.

• kopia dokumentacji medycznej (dossier) albo jej streszczenie z gabinetu huisarts,
• lista przyjmowanych leków, najlepiej z nazwą substancji czynnej, bo nazwy handlowe w Polsce mogą być inne,
• informacje o szczepieniach (książeczka albo wydruk),
• wyniki badań, wypisy ze szpitala i skierowania do specjalistów, jeśli leczysz się dłużej,
• tłumaczenie, jeśli będzie potrzebne. Polski lekarz lub placówka mogą poprosić o przetłumaczone dokumenty, więc warto zapytać o to wcześniej.

To lista organizacyjna, nie porada medyczna. W sprawach zdrowia decyduje lekarz.

Nie wiesz, które dokumenty będą potrzebne do rozliczenia? Skontaktuj się z nami przed wyjazdem. Jak wygląda samo zeznanie, opisaliśmy w artykule holenderskie zeznanie podatkowe krok po kroku.

Rozliczenie podatku w Polsce

Powrót do Polski wiąże się również z obowiązkami wobec polskiego urzędu skarbowego. Każdy rezydent podatkowy w Polsce ma obowiązek rozliczyć swoje światowe dochody, czyli także te uzyskane w Holandii. Oznacza to, że przy składaniu rocznego PIT w Polsce trzeba wykazać zarobki z pracy w Holandii.

Na szczęście Polska i Holandia mają podpisaną umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania. Dzięki niej dochody nie są opodatkowane dwa razy, a podatnik stosuje tzw. metodę wyłączenia z progresją. W praktyce polega to na tym, że dochody z Holandii nie są ponownie opodatkowane w Polsce, ale wpływają na wysokość stawki podatkowej, którą urząd zastosuje do innych polskich dochodów.

Dlatego bardzo ważne jest, aby prawidłowo zgromadzić dokumenty i przedstawić je w polskim PIT. Brak tych informacji może prowadzić do wezwań z urzędu i niepotrzebnych komplikacji.

Najczęstsze problemy i jak ich uniknąć

Rozliczenie podatku po powrocie z Holandii do Polski wydaje się proste, ale w praktyce wielu Polaków popełnia błędy. Do najczęstszych należą:

• Brak złożenia M-form – bez tego Belastingdienst nie zamknie formalnie Twojego pobytu w Holandii.
• Niedostarczenie Jaaropgave  to kluczowy dokument, którego brak uniemożliwia rozliczenie.
• Brak uwzględnienia dochodów w polskim PIT nawet jeśli nie zapłacisz dodatkowego podatku, musisz wykazać dochody zagraniczne.
• Spóźnienie z rozliczeniem  zwrot podatku można otrzymać tylko do 5 lat wstecz, więc odkładanie formalności na później grozi utratą pieniędzy.
  

Uniknięcie tych błędów jest możliwe dzięki wsparciu profesjonalnego biura księgowego, które zna przepisy zarówno w Holandii, jak i w Polsce.

Dlaczego warto skorzystać z pomocy doradcy podatkowego?

Samodzielne rozliczenie podatku po wyjeździe bywa trudne. Formularze holenderskie są skomplikowane, a bariera językowa dodatkowo utrudnia sprawę. W takich sytuacjach najlepiej powierzyć formalności profesjonalistom.

Doradca podatkowy w Holandii lub biuro specjalizujące się w obsłudze Polaków może zająć się nie tylko samym rozliczeniem, ale także sprawdzeniem, czy przysługują Ci dodatkowe ulgi i dodatki, takie jak zorgtoeslag (dodatek zdrowotny) czy huurtoeslag (dodatek mieszkaniowy). Dzięki temu zyskujesz pewność, że odzyskasz maksymalny możliwy zwrot i unikniesz problemów z urzędami. Jak pomagamy przy rozliczeniu po wyjeździe, opisujemy na stronie rozliczenia podatkowe w Holandii i w Polsce dla osób prywatnych.

Podsumowanie

Rozliczenie podatku po powrocie z Holandii do Polski to obowiązek, o którym nie można zapominać. Złożenie M-form w Holandii, zebranie dokumentów takich jak Jaaropgave oraz prawidłowe rozliczenie dochodów w polskim PIT pozwolą uniknąć problemów i dają szansę na odzyskanie sporego zwrotu. Ponieważ przepisy są skomplikowane, a formalności czasochłonne, najlepiej zaufać profesjonalnemu doradcy podatkowemu. Dzięki temu cały proces przebiega szybko, bez stresu i z maksymalną korzyścią finansową dla podatnika.

Planujesz wyjazd w najbliższym czasie? Umów konsultację jeszcze przed wyjazdem.

Przeczytaj też

• Zwrot podatku z Holandii: kiedy się należy, a kiedy dopłata
• Holenderskie zeznanie podatkowe krok po kroku
• Dlaczego warto korzystać z usług doradcy podatkowego w Holandii?

Kategoria:Podatki w Holandii

Autor:Zespół DoradcyNL, Schiedam