Voorlopige aanslag 2027 (авансов данък в Нидерландия): какво е и как да го промените

Кратък отговор: Voorlopige aanslag 2027 е предварително решение на Belastingdienst, приблизителен аванс за подоходния данък за 2027 г. Ако вече имате voorlopige aanslag, ще я получите автоматично във втората половина на декември 2026 г. Променяте я в Mijn Belastingdienst, обикновено до 1 май следващата година, ако не е дошъл aangiftebrief (писмо за подаване на декларация). Плащате наведнъж или на вноски (най-много 11).

Публикувано: 5 ноември 2026 г. · Обновено: 5 ноември 2026 г. · Автор: Zespół DoradcyNL, Schiedam

Бърза навигация:

1. Какво е voorlopige aanslag?
2. Кога идва voorlopige aanslag 2027?
3. Кога си струва да промените voorlopige aanslag?
4. Как се променя voorlopige aanslag?
5. До кога можете да я промените?
6. Как и до кога се плаща?
7. Колко ще доплатите, ако авансът е твърде нисък?
8. Какво е Zvw във voorlopige aanslag?
9. Какво правите, ако живеете в Полша?
10. Променят ли се и помощите (toeslagen)?
11. Как можем да помогнем?
12. Често задавани въпроси
13. Източници

Ако имате voorlopige aanslag, всяка година през декември идва писмо с нова сума, която никой не обяснява. Има един капан, който е добре да знаете предварително: промените, заявени след 15 октомври, не се пренасят към 2027 г., така че декемврийската сума може да се основава на стари данни. По-долу: какво има в писмото, как да го проверите и как да промените аванса. Положението е към 5 ноември 2026 г.

Какво е voorlopige aanslag?

Voorlopige aanslag е предварително решение, с което Belastingdienst прави прогноза за данъка ви върху дохода за годината и го разпределя на вноски или на месечно възстановяване. На български най-близкото е „авансов данък“, макар че работи в двете посоки: понякога плащате, а понякога получавате всеки месец пари.

Видовете са три и лесно се бъркат:

Ако работите само по трудов договор и нямате облекчения, обикновено изобщо не получавате такава, защото данъкът се удържа от заплатата. Още за годишното приключване ще намерите в блога ни.

Кога идва voorlopige aanslag 2027?

Ако имате voorlopige aanslag за 2026, Belastingdienst сам я удължава за 2027 и я изпраща от началото на декември, а първите писма обикновено стигат до пощенските кутии през втората половина на декември 2026 г. Не е нужно да подавате нищо. Трябва обаче да отворите писмото и да прецените дали сумата още има смисъл. Формулярът за нова молба или промяна е достъпен от 1 декември.

Датите през декември се различават, така че ако пощенската ви кутия още мълчи, не се паникьосвайте.

Капанът на 15 октомври

Ако сте променили voorlopige aanslag 2026 след 15 октомври, Belastingdienst не пренася тази промяна към 2027. През декември получавате аванс по стари данни, въпреки че току-що сте оправили всичко. Това се отнася например за случай, когато през ноември е заявена нова, по-ниска заплата и изглежда, че въпросът е решен. Проверете декемврийското решение и при нужда подайте промяната отново.

Сумите за 2027 г. още са предложение на правителството: Belastingplan 2027 чака гласуване в Tweede Kamer и Eerste Kamer (повече в статията за данъчните промени в Нидерландия през 2027 г.). Затова сумите в декемврийското писмо могат малко да се различават от онези, които парламентът ще приеме по-късно, така че след гласуването ги проверете отново. Разликата данъчната коригира най-късно с окончателното решение, а по-рано можете да поискате нов аванс с новите суми.

Кога си струва да промените voorlopige aanslag?

Престава, щом финансовото ви положение се различава от годината, от която данъчната е взела данните. Промяната не е задължителна, но самата Belastingdienst пише, че voorlopige aanslag винаги е преценка, а коригирането ѝ предпазва от неприятни изненади.

Примера с допълнителен доход покрай трудовия договор показваме по-долу.

Как се променя voorlopige aanslag?

Променяте я сами онлайн в Mijn Belastingdienst в четири стъпки и цялата молба се побира в един следобед, ако имате данните под ръка.

1. Подгответе данните. Трябват ви DigiD, BSN (вашият и при нужда на партньора и децата), IBAN и актуални данни за доходи, сметки, жилище, ипотека и облекчения. Попълвате всичко, дори онова, което не се е променило.
2. Влезте в профила си. Отворете Mijn Belastingdienst с DigiD и изберете „Ik woon in Nederland en wil mijn voorlopige aanslag wijzigen“ (ако живеете в Нидерландия).
3. Попълнете формуляра. Можете да оставите данъчната да го попълни предварително с данни от aangifte. Ползвайте това, но проверете всяко поле, защото част от данните вече са остарели.
4. Подпишете и изпратете. Подписвате с DigiD и натискате „Verzenden“.

След изпращането виждате страница с потвърждение. Отговорът обикновено идва до 4–5 седмици, понякога по-късно, но Belastingdienst винаги отговаря до 8 седмици. Онлайн молбата за промяна на voorlopige aanslag описваме и на отделна страница (на полски). Ако предпочитате да не го правите сами, в офиса можем да я попълним заедно с вас.

До кога можете да промените voorlopige aanslag?

Обикновено до 1 май на следващата година, тоест за аванса 2027 – до 1 май 2028, но само ако преди това не сте получили aangiftebrief. Ако пристигне писмо с покана да подадете декларация, важи датата в него или срокът на uitstel (удължаване на срока). След като подадете aangifte, промяна вече не е възможна.

Как и до кога се плаща voorlopige aanslag?

Срокът зависи от датата на решението, а плащате наведнъж или на до 11 вноски. Точните дати винаги взимайте от собственото си решение, защото те са меродавни. Belastingdienst дава четири примера, които показват принципа.

Пример 3 показва, че решение от началото на декември може да е дължимо наведнъж след няколко седмици. Наведнъж плащате най-късно един месец след датата на решението, на вноски първото плащане също е най-късно един месец след тази дата, а последното трябва да постъпи преди края на годината. Ако вече няма време за две вноски, плащате всичко в рамките на 6 седмици. Можете да поискате и automatische incasso, а за еднократно плащане да ползвате iDEAL (на сайта на Belastingdienst бутонът се казва „iDEAL | Wero“).

Колко ще доплатите, ако авансът е твърде нисък?

Доплащате разликата при окончателното решение и към нея може да се добави лихва върху данъка (belastingrente). Най-лесно се вижда с числа, затова ето илюстративен пример.

Петър (измислен герой) работи по трудов договор, печели €50.000 годишно и няма voorlopige aanslag. През 2027 г. започва допълнителна дейност и излиза €10.000 печалба. На данъчната не казва нищо, така че целият доход се показва чак в aangifte. Смятаме със ставките за 2026 г., защото ставките за 2027 г. още са предложение.

Този допълнителен доход попада във втората стъпка на box 1, тоест 37,56%, а към него идва вноската Zvw от 4,85%, защото работодателят я внася само върху заплатата. €10.000 × (37,56% + 4,85%) прави около €4.241 преди облекченията и приспадането. Това е приблизителна преценка, но ясно е, че става дума за над €4.000, а не за нула. Без voorlopige aanslag цялата сума идва наведнъж, заедно с окончателното решение.

Belastingrente, тоест лихвата

Belastingrente е лихвата, която Belastingdienst начислява върху сумата за плащане. През 2026 г. е 5% (през 2025 г. беше 6,5%), а ставката за 2027 г. още не е публикувана.

При данъка върху дохода я плащате, когато aangifte постъпи на 1 май следващата година или по-късно. Плащате я и когато данъчната в решението се отклони от декларираното, дори да сте подали преди 1 май.

Лихвата обикновено тече от 1 юли след годината, за която е декларацията. Колкото по-добре е подбран авансът, толкова по-малко остава за доплащане, върху което се начислява лихва.

Какво е Zvw във voorlopige aanslag?

Zvw е вноска за здравно осигуряване, зависеща от дохода, която плащате отделно от месечната премия към застрахователя, ако имате доход, за който никой не я внася вместо вас. При доход от собствена фирма обикновено получавате отделна voorlopige aanslag Zvw. През 2026 г. ставката е 4,85%, а максималният доход, върху който се смята, е €79.409. Ставката за 2027 г. Belastingdienst още не е публикувала, затова не я посочваме.

От заплатата вноската внася работодателят, но тази сума се брои към тавана. Пример на Belastingdienst: заплата €40.000 плюс €50.000 от собствена дейност означава 4,85% само върху €39.409, тоест върху разликата до максимума. Примерът е със ставката за 2026 г.

Какво правите, ако живеете в Полша, а имате доход от Нидерландия?

Voorlopige aanslag можете да получите и ако живеете в Полша, защото Belastingdienst обслужва и чуждестранни данъкоплатци, а промяна заявявате през Mijn Belastingdienst с DigiD или с хартиен формуляр за 2027 г. за buitenlandse belastingplichtigen. Отговорът идва до 8 седмици. Ако след това няма нищо, не изпращайте нова молба, а се обадете на BelastingTelefoon Buitenland.

Преди да попълните формуляра, проверете с човек, който познава документите ви, дали сте чуждестранен данъкоплатец, защото това влияе на цялата декларация.

Променят ли се и помощите (toeslagen), когато промените аванса?

Не, защото voorlopige aanslag и помощите (toeslagen) са две отделни системи и новия доход трябва да заявите два пъти. Промяна в Mijn Belastingdienst не премества помощите ви, а промяна в Mijn toeslagen не засяга аванса.

Ако имате и двете, а доходът ви се е променил, направете двете промени в един и същи ден. Подробности има в обяснението на Belastingdienst (на нидерландски).

Как можем да помогнем?

Ако имате voorlopige aanslag и не знаете дали сумата е правилна, елате с писмото при нас. Проверяваме по какви данни данъчната е определила аванса и заедно подаваме промяната в Mijn Belastingdienst. Помагаме както на частни лица, така и на фирми и самонаети.

Получихте писмо от Belastingdienst и не знаете дали авансът е правилен? Запишете час в офиса ни в Schiedam или се обадете: +31 (0) 10 89 90 130.

Често задавани въпроси: voorlopige aanslag 2027

Източници

Сроковете и ставките са проверени на страниците на Belastingdienst.

1. Belastingdienst: Voorlopige aanslag (hub)
2. Belastingdienst: Moet ik ieder jaar opnieuw een voorlopige aanslag aanvragen?
3. Belastingdienst: Hebt u uw voorlopige aanslag 2026 gewijzigd na 15 oktober?
4. Belastingdienst: Hoe kan ik mijn voorlopige aanslag wijzigen?
5. Belastingdienst: In welke situaties moet ik mijn voorlopige aanslag wijzigen?
6. Belastingdienst: Tot wanneer kan ik een voorlopige aanslag aanvragen of wijzigen?
7. Belastingdienst: Vanaf wanneer kan ik een voorlopige aanslag aanvragen of wijzigen?
8. Belastingdienst: Hoe betaal ik mijn voorlopige aanslag?
9. Belastingdienst: Overzicht percentages belastingrente
10. Belastingdienst: Belastingrente betalen bij inkomstenbelasting
11. Belastingdienst: Percentages Zvw
12. Belastingdienst: Voorlopige aanslag Zvw
13. Belastingdienst: Inkomensafhankelijke bijdrage Zvw (voorbeeld)
14. Belastingdienst: Waarom zou ik mijn voorlopige aanslag wijzigen als buitenlands belastingplichtige?
15. Belastingdienst: Box 1, tarieven 2026
16. Belastingdienst: Mijn inkomen verandert, moet ik dat doorgeven? (voorlopige aanslag en toeslag)
17. Officiële Bekendmakingen: Tweede nota van wijziging Belastingplan 2027, Kamerstuk 37 022 nr. 22, 20.10.2026

Текстът е с информативна цел и не представлява индивидуален данъчен съвет. Правилата и сумите за 2027 г. още могат да се променят.

Запишете час · Вижте цените

Прочетете още

• Данъчни промени в Нидерландия 2027: служители и самонаети
• Услуги за частни лица
• Услуги за фирми и самонаети

Категория:Данъци в Нидерландия

Автор:Zespół DoradcyNL, Schiedam